퇴직금을 받았는데, 생각보다 세금이 너무 많다고 느끼셨나요?
은퇴 후 가장 중요한 자산인 퇴직금, 한 번에 수령하면 누진세 적용으로 인해 예상보다 많은 세금을 납부하게 됩니다.
그 결과, 정작 노후에 사용할 실수령액이 줄어드니 속상하시죠?
하지만 방법이 있습니다.
퇴직금을 연금처럼 나눠서 수령하면, 세금 부담을 크게 낮출 수 있습니다.
연금소득공제 제도를 활용해서, 연간 최대 120만 원의 세액 공제 혜택방법 알려드릴께요.
이뿐만 아니라 분리과세 혜택까지 적용되어 총 세부담을 대폭 줄이는 절세 전략이 됩니다.
1. 퇴직금 연금화란? 일시금과의 차이
퇴직금 연금화란, 퇴직금을 한 번에 받지 않고 일정 기간 동안 나눠서 ‘연금처럼’ 받는 제도입니다.
흔히 우리는 퇴직하면 퇴직금을 ‘일시금’으로 받는 것이 익숙하지만, 최근에는 퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌에 이체한 뒤 수년간 분할 수령하는 연금화 방식이 주목받고 있습니다.
📌 왜 나눠 받는 게 유리할까?
→ 가장 큰 이유는 바로 세금입니다.
퇴직금 일시금 수령 시, 누진세율이 적용되어 한 번에 많은 세금을 낼 수 있지만,
연금처럼 나눠 받으면 적은 세율 + 소득공제까지 적용되어 실수령액이 더 많아지는 구조입니다.
2. 퇴직금을 연금으로 받을 때 세금 구조는 어떻게 달라질까?
퇴직금을 일시금으로 받으면 ‘퇴직소득세’를 한 번에 냅니다.
그러나 연금화를 선택하면, 매년 일정 금액을 연금소득으로 수령하게 되며 3.3% ~ 5.5%의 낮은 세율로 분리과세가 적용됩니다.
🔍 예시 비교
| 세금 종류 | 퇴직소득세 (누진세) | 연금소득세 (분리과세) |
| 적용 세율 | 6%~38% (소득 따라 차등) | 3.3%~5.5% |
| 소득공제 | 없음 | 연 최대 120만 원 공제 가능 |
| 총 세금 부담 | 높음 | 낮음 |
| 실수령액 | 적음 | 많음 |
결론적으로, 같은 금액을 받더라도 ‘어떻게 받느냐’에 따라 세금이 달라지고 이는 곧 노후 자금 여유로 직결됩니다.
3. IRP 계좌를 통한 연금화
퇴직금을 연금으로 받기 위해서는 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌가 필요합니다.
퇴직 시점에서 회사에서 받은 퇴직금을 본인의 IRP 계좌로 이체하면, 그 계좌에서 연금처럼 분할 수령이 가능해집니다.
IRP 계좌란?
→ 근로자 본인 명의로 개설한 퇴직연금용 금융계좌로, 퇴직금뿐 아니라 추가 납입도 가능하며 소득공제·연금화 수령이 가능합니다.
📌 IRP 연금화 조건
- 만 55세 이후 수령 가능
- 수령 기간은 5년 이상이어야 연금소득으로 인정
- 연간 1,200만 원 이하 수령 시 분리과세 혜택 적용 가능
즉, IRP를 활용하면 퇴직금은 단순한 ‘퇴직금’이 아닌, '노후 연금'으로 전환되며, 동시에 세금 혜택까지 누릴 수 있는 셈입니다.
4. 연금수령 시 분리과세란 무엇인가?
퇴직금을 연금으로 수령할 때 적용되는 ‘분리과세’ 제도는 일반 종합소득세 과세 방식이 아니라, 별도로 저율의 세금만 따로 적용하는 제도입니다.
즉, 기존에 가지고 있는 소득(사업소득, 근로소득 등)과 합산하지 않고 연금소득만 따로 계산해서 낮은 세율로 과세한다는 뜻입니다.
✅ 분리과세의 이점
- 기타 소득과 관계없이 세금 고정 (예: 3.3%)
- 연금 수령액이 적어도 손해 없음
- 소득이 많은 사람일수록 절세 효과 큼
📌 예시
월 100만 원씩 퇴직연금을 수령하는 G씨는 기타 사업소득이 4,000만 원 있지만, 퇴직연금은 분리과세로 처리돼
종합소득세 부담이 증가하지 않았습니다.
5. 연금화가 세금에 유리한 이유 총정리
정리하면 퇴직금 연금화가 세금에 유리한 이유는 다음과 같습니다:
🔹 낮은 세율
→ 일시금 수령 시 높은 누진세 대신, 3.3~5.5% 고정 세율 적용
🔹 연금소득공제 적용 가능
→ 연간 최대 120만 원까지 소득에서 공제되어 실제 세금 감소
🔹 분리과세 혜택
→ 다른 소득과 합산되지 않아, 종합소득세 폭탄 피함
🔹 수령액을 조절 가능
→ 연간 수령액을 조절해 세율과 과세기준을 유리하게 설정 가능
퇴직금은 누구나 받지만, 세금을 얼마나 줄이느냐는 ‘전략’의 문제입니다.
👉 퇴직금을 연금화했을 때 적용받을 수 있는 ‘소득공제’ 혜택,
어떻게 하면 연 최대 120만 원을 공제받고 실질 수령액을 늘릴 수 있을까요?